951.312
Ordinanza
dell’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari
sugli investimenti collettivi di capitale
(Ordinanza FINMA sugli investimenti collettivi, OICol-FINMA)1
del 21 dicembre 2006 (Stato 1° gennaio 2009)
Titolo 1: Tecniche d’investimento e derivati
Capitolo 1: Fondi in valori mobiliari
Sezione 1: Prestito di valori mobiliari («securities lending»)
(art. 55 cpv. 1 lett. a LICol e art. 76 dell’O del 22 nov. 20065 sugli investimenti collettivi, OICol)
Art. 1 DefinizioneArt. 2 Principi
Art. 3 Mutuatari e intermediari ammessi
Art. 4 Valori mobiliari che possono essere oggetto di prestito
Art. 5 Condizioni e termini di disdetta
Art. 6 Volume e durata
Art. 7 Contenuto minimo del contratto quadro standardizzato
Art. 8 Garanzie
Art. 9 Obblighi particolari della banca depositaria
Art. 10 Inventario, conto patrimoniale, rispettivamente bilancio, computo sulle limitazioni d’investimento
Sezione 2: Pensione di valori mobiliari («repo, reverse repo»)
(art. 55 cpv. 1 lett. b LICol e art. 76 OICol6)
Art. 11 DefinizioniArt. 12 Principi
Art. 13 Controparti o intermediari ammessi
Art. 14 Valori mobiliari che possono essere oggetto di repo
Art. 15 Ammissibilità di reverse repo
Art. 16 Condizioni e termini di disdetta
Art. 17 Volume e durata del repo
Art. 18 Garanzia dei crediti in denaro e in titoli
Art. 19 Contenuto minimo del contratto quadro standardizzato
Art. 20 Obblighi particolari della banca depositaria
Art. 21 Repo quali assunzione di credito
Art. 22 Delimitazione dei rever repo rispetto alla concessione di crediti
Art. 23 Computo sulle limitazioni d’investimento
Art. 24 Inventario, conto patrimoniale, rispettivamente bilancio e conto economico
Sezione 3: Strumenti finanziari derivati
(art. 56 cpv. 3 LICol e art. 72 OICol7)
Art. 25 DefinizioniArt. 26 Principi
Art. 27 Condizioni per l’utilizzo di derivati
Art. 28 Fondi multicomparto, prodotti strutturati e warrants
Art. 29 Derivati creditizi
Art. 30 Derivati esotici
Art. 31 Conclusione del contratto
Art. 32 Operazioni fuori borsa (OTC)
Art. 33 Solvibilità
Art. 34 Valutazione
Art. 35 Controllo dei rischi
Art. 36 Procedura di calcolo dei rischi
Art. 37 Approccio Commitment I
Art. 38 Approccio Commitment II
Art. 39 Approccio per modelli a. Principi del Value-at-Risk (VaR)
Art. 40 b. Calcolo del Value-at-Risk
Art. 41 c. Portafoglio comparativo
Art. 42 d. Controllo del modello di calcolo del rischio
Art. 43 e. Simulazione di crisi
Art. 44 f. Deroghe e modifiche
Art. 45 Copertura dell’impegno di consegna fisica
Art. 46 Copertura dell’impegno di pagamento
Art. 47 Prescrizioni generali di conteggio
Art. 48 Conteggio dei derivati
Art. 49 Conteggio dei crediti nei confronti delle controparti
Art. 50 Pubblicità
Titolo 2: Contabilità, valutazione, rendiconto e obbligo di pubblicazione
Capitolo 1: Contabilità
Sezione 2: Investimenti collettivi aperti
Art. 54 Comparti e classi di quoteArt. 55 Controllo delle quote e dei certificati
Art. 56 Fondi immobiliari
Capitolo 2: Valutazione
Sezione 3: Investimenti collettivi chiusi
Art. 60 Società in accomandita per investimenti di capitaliArt. 61 Società di investimento a capitale fisso (SICAF)
Capitolo 3: Disposizioni comuni circa la presentazione dei conti
Art. 62 PrincipiArt. 63 Private Equity
Art. 64 Filiali
Capitolo 4: Presentazione dei conti di investimenti collettivi aperti
Sezione 1: Conto annuale
Art. 65 SICAVArt. 66 Struttura minima del conto patrimoniale, del bilancio e del conto economico
Art. 67 Fondi in valori mobiliari
Art. 68 Fondi immobiliari
Art. 69 Altri fondi
Art. 70 Struttura minima del bilancio e del conto economico del comparto degli azionisti imprenditori
Art. 71 Conto globale della SICAV
Sezione 2:Informazioni supplementari
Art. 72 Inventario dell’investimento collettivoArt. 73 Inventario di fondi immobiliari
Art. 74 Lista degli acquisti, delle vendite e di altre operazioni
Art. 75 Variazione della fortuna netta del fondo
Art. 76 Informazioni degli anni precedenti
Sezione 3:Utilizzo del risultato economico e distribuzioni
Art. 77 Utilizzo del risultatoArt. 78 Distribuzione
Sezione 4: Obblighi di pubblicazione
Art. 79 Pubblicazioni del prezzo di emissione, del prezzo di riscatto, rispettivamente del valore netto di inventarioArt. 80 Prospetto semplificato
Capitolo 5: Presentazione dei conti di investimenti collettivi chiusi
Art. 81 Società in accomandita per investimenti collettivi di capitaleArt. 82 SICAF
Titolo 3: Audit8 e rapporto di audit9
Capitolo 1:10 Audit
Art. 83 Ripartizione in audit dei conti annuali e audit di sorveglianza e estensione dell'auditArt. 84 a 89
Art. 90 Concetto di audit dei conti annuali
Art. 91 a 98
Art. 99 Audit intermedi
Art. 100 e 101
Art. 102 Collaborazione con la società di audit della banca depositaria
Art. 103 Collaborazione con la società di audit di altri mandatari
Capitolo 2: Rapporti di audit
Sezione 1: Allestimento del rapporto
Art. 104 Tipi di rapportiArt. 105 Rapporto di audit particolareggiato
Art. 106 Annunci
Art. 107 Rapporto succinto
Sezione 2: Forma e contenuti dei rapporti
Art. 108 Rapporti di audit particolareggiatiArt. 109 Rapporti succinti
Titolo 4: Rilevamento dati
Art. 110 Dati fissi e variabili, documentiTitolo 5: Disposizioni finali e transitorie
Art. 111 Diritto previgente: abrogazioneArt. 112 Disposizioni transitorie
Art. 113 Entrata in vigore
1 Nuovo testo giusta il n. I 1 dell'O della FINMA del 20 nov. 2008 che adegua alcune ordinanze alle disposizioni della legge sulla vigilanza dei mercati finanziari, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5613).
2 Nuovo testo giusta il n. I 1 dell'O della FINMA del 20 nov. 2008 che adegua alcune ordinanze alle disposizioni della legge sulla vigilanza dei mercati finanziari, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5613).
3 RS 951.31
4 Nuovo testo giusta il n. I 1 dell'O della FINMA del 20 nov. 2008 che adegua alcune ordinanze alle disposizioni della legge sulla vigilanza dei mercati finanziari, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5613).
5 RS 951.311
6 RS 951.311
7 RS 951.311
8 Nuova espressione giusta il n. I 1 dell'O della FINMA del 20 nov. 2008 che adegua alcune ordinanze alle disposizioni della legge sulla vigilanza dei mercati finanziari, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5613). Di detta modifica è tenuto conto in tutto il presente testo.
9 Nuova espressione giusta il n. I 1 dell'O della FINMA del 20 nov. 2008 che adegua alcune ordinanze alle disposizioni della legge sulla vigilanza dei mercati finanziari, in vigore dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5613). Di detta modifica è tenuto conto in tutto il presente testo.
10 Le Sezioni del Capitolo 1 sono abrogate dal n. I 1 dell'O della FINMA del 20 nov. 2008 che adegua alcune ordinanze alle disposizioni della legge sulla vigilanza dei mercati finanziari, con effetto dal 1° gen. 2009 (RU 2008 5613).