Die Bundesbehörden
der Schweizerischen Eidgenossenschaft

956.161

Finanzmarktprüfverordnung

(FINMA-PV)

vom 15. Oktober 2008 (Stand am 1. Januar 2009)

Der Schweizerische Bundesrat,

gestützt auf Artikel 38a Absatz 3 des Pfandbriefgesetzes vom 25. Juni 19301 (PfG), auf die Artikel 127 Absatz 2, 128 Absatz 2 und 152 Absatz 1 des Kollektivanlagengesetzes vom 23. Juni 20062 (KAG), auf die Artikel 18 Absatz 3 und 56 des Bankengesetzes vom 8. November 19343 (BankG), auf die Artikel 17 und 45 des Börsengesetzes vom 24. März 19954 (BEHG), auf Artikel 55 des Finanzmarktaufsichtsgesetzes vom 22. Juni 20075 (FINMAG) und auf die Artikel 28 Absatz 2 und 88 Absatz 1 des Versicherungsaufsichtsgesetzes vom 17. Dezember 20046 (VAG),

verordnet:

1. Abschnitt: Gegenstand

Art. 1

2. Abschnitt: Zulassung

Art. 2 Grundsätze

Art. 3 Prüfgesellschaften

Art. 4 Leitende Prüferinnen und Prüfer

Art. 5 Erleichterte Zulassungsvoraussetzungen für die Prüfung nach KAG

Art. 6 Prüfgesellschaften, die den Nachweis nach Artikel 2 Absatz 3 Buchstabe c KAG erbringen

Art. 7 Prüfgesellschaft für Gruppen und Konglomerate

Art. 8 Dokumentation und Aufbewahrung

Art. 9 Unabhängigkeit

3. Abschnitt: Aufsicht und Koordination mit der Revisionsaufsichtsbehörde

Art. 10 Aufsicht über die Prüfgesellschaften

Art. 11 Koordination mit der Revisionsaufsichtsbehörde

4. Abschnitt: Prüfung

Art. 12 Prüfungsstandards

Art. 13 Leitung der Prüfung

Art. 14 Entschädigung

Art. 15 Grundsätze für die Rechnungsprüfung

Art. 16 Prüfgegenstand der Rechnungsprüfung

Art. 17 Prüfgegenstand der Aufsichtsprüfung

Art. 18 Prüfurteil

Art. 19 Koordination zwischen Prüfgesellschaft und interner Revision

Art. 20 Einzelheiten der Berichterstattung und der Durchführung der Prüfung

Art. 21 Berichterstattung an die Revisionsstelle nach Obligationenrecht

5. Abschnitt: Zusätzliche Bestimmungen für die Prüfung nach KAG

Art. 22 Prüfung der Depotbank

Art. 23 Prüfberichte

Art. 24 Zusammenarbeit von Prüfgesellschaften

6. Abschnitt: Besondere Bestimmungen für die Prüfung von Börsen

Art. 25

7. Abschnitt: Besondere Bestimmungen für die Prüfung von Versicherungsunternehmen

Art. 26

8. Abschnitt: Änderung bisherigen Rechts

Art. 27

9. Abschnitt: Schlussbestimmungen

Art. 28 Übergangsbestimmungen

Art. 29 Inkrafttreten
Anhang Änderung bisherigen Rechts 1. Regierungs- und Verwaltungsorganisationsverordnung
vom 25. November 1998 2. Organisationsverordnung für das Eidgenössische Finanzdepartement vom 11. Dezember 2000 3. Kaderlohnverordnung vom 19. Dezember 2003 4. Pfandbriefverordnung vom 23. Januar 1931 5. Revisionsaufsichtsverordnung vom 22. August 2007 6. Kollektivanlagenverordnung vom 22. November 2006 7. Bankenverordnung vom 17. Mai 1972

 AS 2008 5363

1 SR 211.423.4
2 SR 951.31
3 SR 952.0
4 SR 954.1
5 SR 956.1
6 SR 961.01

Stand am 1. Januar 2009
Für Anregungen und Mitteilungen: Kompetenzzentrum Amtliche Veröffentlichungen