951.312
Verordnung
der Eidgenössischen Finanzmarktaufsicht
über die kollektiven Kapitalanlagen
(Kollektivanlagenverordnung-FINMA, KKV-FINMA)1
vom 21. Dezember 2006 (Stand am 1. Januar 2009)
1. Titel: Anlagetechniken und Derivate
1. Kapitel: Effektenfonds
1. Abschnitt: Effektenleihe («Securities Lending»)
(Art. 55 Abs. 1 Bst. a KAG und Art. 76 Kollektivanlagenverordnung vom 22. Nov. 20065, KKV)
Art. 1 BegriffArt. 2 Grundsätze
Art. 3 Zulässige Borger und Vermittler
Art. 4 Ausleihfähige Effekten
Art. 5 Kündigungstermine und -fristen
Art. 6 Umfang und Dauer
Art. 7 Mindestinhalt des standardisierten Rahmenvertrags
Art. 8 Sicherheiten
Art. 9 Besondere Pflichten der Depotbank
Art. 10 Inventar und Vermögensrechnung beziehungsweise Bilanz, Anrechnung an Anlagebeschränkungen
2. Abschnitt: Pensionsgeschäft («Repo, Reverse Repo»)
(Art. 55 Abs. 1 Bst. b KAG und Art. 76 KKV6)
Art. 11 BegriffeArt. 12 Grundsätze
Art. 13 Zulässige Gegenparteien und Vermittler
Art. 14 Repofähige Effekten
Art. 15 Zulässigkeit von Reverse Repos
Art. 16 Kündigungstermine und —fristen
Art. 17 Umfang und Dauer des Repos
Art. 18 Sicherstellung der geld- und titelmässigen Forderungen
Art. 19 Mindestinhalt des standardisierten Rahmenvertrags
Art. 20 Besondere Pflichten der Depotbank
Art. 21 Repos als Kreditaufnahme
Art. 22 Abgrenzung von Reverse Repos zur Kreditgewährung
Art. 23 Anrechnung an Anlagebeschränkungen
Art. 24 Inventar, Vermögensrechnung beziehungsweise Bilanz und Erfolgsrechnung
3. Abschnitt: Derivative Finanzinstrumente
(Art. 56 Abs. 3 KAG und Art. 72 KKV7)
Art. 25 BegriffeArt. 26 Grundsätze
Art. 27 Voraussetzungen für den Einsatz von Derivaten
Art. 28 Umbrella-Fonds, strukturierte Produkte und Warrants
Art. 29 Kreditderivate
Art. 30 Exotische Derivate
Art. 31 Vertragsabschluss
Art. 32 OTC-Geschäft
Art. 33 Bonität
Art. 34 Bewertung
Art. 35 Risikokontrolle
Art. 36 Risikomessverfahren
Art. 37 Commitment-Ansatz I
Art. 38 Commitment-Ansatz II
Art. 39 Modell-Ansatz a. Grundsätze des Value-at-Risk (VaR)
Art. 40 b. Berechnung des Value-at-Risk (VaR)
Art. 41 c. Vergleichsportefeuille
Art. 42 d. Überprüfung des Risikomess-Modells
Art. 43 e. Stresstests
Art. 44 f. Änderungen unter dem Modell-Ansatz
Art. 45 Deckung einer physischen Lieferverpflichtung
Art. 46 Deckung einer Zahlungsverpflichtung
Art. 47 Allgemeine Anrechnungsvorschriften
Art. 48 Anrechnung von Derivaten
Art. 49 Anrechnung von Forderungen gegen Gegenparteien
Art. 50 Offenlegung
2. Titel: Buchführung, Bewertung, Rechenschaftsablage und Publikationspflicht
1. Kapitel: Buchführung
2. Abschnitt: Offene kollektive Kapitalanlagen
Art. 54 Teilvermögen und AnteilsklassenArt. 55 Anteil- und Anteilscheinkontrolle
Art. 56 Immobilienfonds
2. Kapitel: Bewertung
3. Abschnitt: Geschlossene kollektive Kapitalanlagen
Art. 60 Kommanditgesellschaft für kollektive KapitalanlagenArt. 61 Investmentgesellschaft mit festem Kapital (SICAF)
3. Kapitel: Gemeinsame Bestimmungen zur Rechenschaftsablage
Art. 62 GrundsätzeArt. 63 Private Equity
Art. 64 Tochtergesellschaften
4. Kapitel: Rechenschaftsablage bei offenen kollektiven Kapitalanlagen
1. Abschnitt: Jahresrechnung
Art. 65 SICAVArt. 66 Mindestgliederung der Vermögensrechnung beziehungsweise der Bilanz und der Erfolgsrechnung
Art. 67 Effektenfonds
Art. 68 Immobilienfonds
Art. 69 Übrige Fonds
Art. 70 Mindestgliederung der Bilanz und der Erfolgsrechnung des Teilvermögens der Unternehmeraktionärinnen und —aktionäre
Art. 71 Gesamtrechnung der SICAV
2. Abschnitt: Weitere Angaben
Art. 72 Inventar der kollektiven KapitalanlageArt. 73 Inventar von Immobilienfonds
Art. 74 Aufstellung der Käufe, Verkäufe und anderer Geschäfte
Art. 75 Veränderung des Nettofondsvermögens
Art. 76 Angaben früherer Jahre
3. Abschnitt: Verwendung des Erfolges und Ausschüttungen
Art. 77 Verwendung des ErfolgesArt. 78 Ausschüttungen
4. Abschnitt: Publikationspflichten
Art. 79 Publikation des Ausgabe- und Rücknahmepreises beziehungsweise des InventarwertesArt. 80 Vereinfachter Prospekt
5. Kapitel: Rechenschaftsablage bei geschlossenen kollektiven Kapitalanlagen
Art. 81 Kommanditgesellschaft für kollektive KapitalanlagenArt. 82 SICAF
3. Titel: Prüfung8 und Prüfberichte9
1. Kapitel:10 Prüfung
Art. 83 Aufteilung in Rechnungsprüfung und Aufsichtsprüfung und Umfang der PrüfungenArt. 84–89
Art. 90 Prüfkonzept für die Rechnungsprüfung
Art. 91–98
Art. 99 Zwischenprüfung
Art. 100 und 101
7. Abschnitt: Zusammenarbeit der Prüfgesellschaften
Art. 102 Zusammenarbeit mit der Prüfgesellschaft der DepotbankArt. 103 Zusammenarbeit mit der Prüfgesellschaft anderer Beauftragten
2. Kapitel: Prüfberichte
1. Abschnitt: Berichterstattung
Art. 104 Art der BerichteArt. 105 Ausführlicher Prüfbericht
Art. 106 Meldungen
Art. 107 Kurzbericht
5. Titel: Schluss- und Übergangsbestimmungen
Art. 111 Aufhebung bisherigen RechtsArt. 112 Übergangsbestimmungen
Art. 113 Inkrafttreten
1 Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
2 Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
3 SR 951.31
4 Fassung gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).
5 SR 951.311
6 SR 951.311
7 SR 951.311
8 Ausdruck gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2009 5613). Diese Änd. wurde im ganzen Erlass berücksichtigt.
9 Ausdruck gemäss Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördenverordnungen an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, in Kraft seit 1. Jan. 2009 (AS 2009 5613). Diese Änd. wurde im ganzen Erlass berücksichtigt.
10 Abschnittsüberschriften aufgehoben durch Ziff. I 1 der V der FINMA vom 20. Nov. 2008 über die Anpassung von Behördeverordnungen an das Finanzmarktaufsichtsgesetz, mit Wirkung seit 1. Jan. 2009 (AS 2008 5613).